当前，绿色金融在推动经济和社会绿色低碳转型中的作用不断凸显，成为实现“双碳”目标约束下资金最优化配置的重要手段。自2016年开始，我国的绿色金融加速发展，绿色信贷成为发展最快速的绿色金融工具之一。2022年，我国本外币绿色贷款余额22.03万亿元，同比增长38.5%，比上年末高5.5个百分点，高于各项贷款增速28.1个百分点，全年增加6.01万亿元。银行，特别是上市商业银行在理念、机制、产品、服务、人才、国际交流合作层面均不断创新实践，并取得一定成果。未来，商业银行作为开展绿色金融业务的主体，需要将绿色金融业务提升到战略高度，把开展绿色金融与组织体系建设、履行社会责任、防范环境社会风险及加快信贷结构调整有机地结合起来，培育和倡导可持续发展和绿色发展理念，形成绿色金融发展长效机制，并积极把握绿色低碳转型所催生的新业务机遇。本文主要分析国内大型上市银行绿色金融实践现状，并提出未来展望。

一、国内部分上市银行绿色金融实践情况

截至2023年4月，A股42家上市银行中，已有22家披露2022年年报，其中大部分银行在介绍过去一年的经营数据时，都重点提到自身在绿色金融方面的发展情况，部分银行也进一步表明将发展绿色金融纳入重点战略，或明确了具体目标。比如交通银行在年报中指出，“十四五”期末绿色贷款目标为不低于8000亿元，力争达到1万亿元。民生银行则将绿色金融作为五年规划中的重要内容和发展方向，制定《中国民生银行绿色金融五年发展规划(2021——2025)》和年度营销指引，对绿色金融业务发展进行统筹规划。重庆银行提出2023年将大力发展绿色金融，紧扣绿色金融改革创新试验区建设，全面推广绿色金融服务方案，助推汽摩、建材等传统行业绿色升级，新能源汽车、绿色技术等低碳产业发展壮大。总体来看、政策引导、组织建设、产品创新等构成上市银行发展绿色金融的重要抓手。

（一）绿色金融政策制定

国内大部分上市银行按照联合国《2030 可持续发展议程》和《负责任银行原则》确定的可持续发展目标和要求，将绿色金融纳入发展战略。既包括对于宏观发展的整体引导，如工商银行落实集团“十四五”发展战略规划，执行《关于进一步加强绿色金融建设的意见》，努力打造绿色金融优势；招商银行发布《招商银行绿色发展规划（2022版）》，明确招商银行绿色发展总体规划，将绿色发展和 ESG 相关要素纳入授信业务全流程管理；中信银行总行制定印发《中信银行绿色银行建设工作方案》《中信银行推动绿色低碳循环发展指导意见》，明确绿色金融业务发展方向和风险管理要求，在业务推动、产品创新方面持续开展工作。也包括业务层面的具体指导，如农业出台《绿色金融债券募集资金管理办法》，对标中欧共同目录，支持优质绿色信贷项目；中信银行2022年授信政策中明确规定了对绿色金融的信贷授信政策，覆盖的行业范围主要包括节能环保、清洁生产、清洁能源、生态环境、基础设施绿色升级、绿色服务等。

（二）绿色治理组织架构

随着绿色金融业务的逐步拓展，国内商业银行开始把可持续发展的理念融入治理体系之中，形成与绿色金融业务相关的绿色治理组织架构。国内银行为有序开展绿色金融业务，通过在董事会、管理层融入绿色金融的职责设定，或设立由银行高管和专家组成的决策咨询团队，诸如环境和气候委员会等机构，完善治理体系和组织架构，在体制和机制上将绿色金融纳入长远考虑。国内部分上市银行绿色治理组织架构梳理如下：

表 1 国内部分上市银行绿色治理组织架构列举

资料来源：根据公开材料整理

总体来看，为应对越来越严峻的全球气候形势，国内上市银行基本上都将绿色金融发展提升至企业战略层面，制定具体的绿色金融战略，并在实践过程中进行持续迭代和优化。国内大型银行的高级管理层一般都要下设负责可持续发展的相关机构，专业推进绿色金融管理与战略执行。工商银行有三个部门涉及绿色金融业务，分别是社会责任与消费者权益保护委员会、战略委员会、绿色金融（ESG与可持续金融）委员会，农业银行高管层设立绿色金融/碳达峰碳中和工作委员会以审议绿色金融业务发展。中信银行董事会战略与可持续发展委员会负责审议绿色金融发展战略、目标和报告，监督、评估本行绿色金融执行情况。此外，还设立绿色金融领导小组，由行长担任组长，统筹规划全行绿色金融业务管理和推动，制定绿色金融业务发展战略和目标，指导绿色金融工作的实施执行。

招商银行的绿色治理架构也具备代表性。决策层面，招商银行以董事会和董事会战略委员会为主，其中，董事会通过定期审议与环境及绿色金融相关的可持续发展报告、战略执行评估报告、业绩报告、风险管理报告等议案的方式，加强对绿色金融战略及其落实成效的指导与监督；董事会战略委员会增加绿色金融发展相关职责，负责确定绿色金融发展战略和规划。管理层面，2022 年，在公司金融业务管理委员会下设立绿色金融业务发展委员会，由行领导担任委员会主任，统筹全行绿色金融业务发展。执行层面，绿色金融业务发展委员会下设 5 个项目小组，分别是绿色发展规划与执行小组、行业及产业链研究小组、客户经营服务小组、政策保障支持小组、绿色零售小组，组织全集团各单位落实绿色金融相关工作。

（三）绿色金融创新业务及产品

1、2022年部分上市银行绿色信贷余额统计

已披露报告的银行中，2022年年末绿色信贷余额超万亿的银行数量已增至4家，千亿元级别也达13家，其中最高的工商银行绿色信贷余额已接近4万亿元。六大国有银行中，工商银行2022年末绿色贷款余额3.98万亿元，总量与增量均位居同业首位，对比去年2.48万亿元的数据，增速约37.7%。股份制银行方面，兴业银行、招商银行、中信银行绿色信贷余额均超过3000亿元，其中兴业银行达6370亿元；同时，光大银行、民生银行、浙商银行、平安银行也都达到了千亿级别。根据年报信息显示，绿色信贷大多会被投向节能环保、清洁生产、清洁能源、基础设施绿化、生态保护、绿色服务等相关行业，用于帮助清洁能源发电、轨道交通、新能源汽车等领域发展。

表2 国内部分上市银行绿色信贷月统计（截至2022年12月）

资料来源：根据银行年报整理

2、2022部分上市银行绿色金融创新产品

我国绿色金融的不断发展，离不开国内银行在绿色产品、绿色服务等方面的持续创新。在已披露的A股上市银行年报，大多数提到绿色金融创新，在传统绿色信贷增速加快的同时，包括绿色债券、绿色理财产品等在内的绿色金融产品谱系也不断丰富。

2022年，国有银行方面，工商银行成功发行100亿元人民币碳中和绿色金融债，为境内首单商业银行碳中和绿色金融债。中国银行则打造“中银绿色+”全球品牌，推出5大类35项绿色金融产品与服务。农业银行创新成立绿色投行，通过绿色银团及并购贷款为环境治理、清洁能源、绿色交通等领域企业提供融资。股份制银行方面，中信银行表示，该行2022年发行绿色低碳主题借记卡“低碳财富卡”，并在业内率先上线个人碳减排账户——“中信碳账户”，引导公民的绿色消费转型。招商银行自2022年5月上线全国首个借信双卡碳账户平台“低碳家园”后，持续通过深层次的内部融合与多方位的外部联动，引导居民生活方式的绿色转型，助力消费领域碳减排。

二、上市银行绿色金融实践的未来展望

通过分析，国内大部分上市银行已调整绿色治理组织架构，制定绿色金融工作方案并提出绿色金融发展目标，不断创新绿色金融产品与服务，将金融服务、金融产品创新与环境保护有机结合起来，促进了经济社会的可持续发展。随着绿色金融战略的逐步完善，未来银行发展绿色金融将更加注重以战略指导实操、以实操反哺战略的完善，银行要进一步发展绿色金融，也创新的思路、更透明的披露、更细化的颗粒度实现绿色金融的新发展。

一是不断完善绿色技术的授信体系，展望未来绿色科技，搭建绿色信贷智能识别工具，优化授信审批流程，在以金融科技提升风控能级的前提下，对绿色企业和项目加大支持力度，降低绿色信贷成本。

二是持续推进信息披露，以金融的信息披露也带动企业的信息披露。同时，完善上市银行会计体系和会计财务信息披露，推进上市银行会计准则向国际标准靠拢。此外，借助现代科技成果，如绿色金融科技等，完善信息披露手段，以实时披露代替定期披露，以个性化披露代替通用型披露等逐步提升银行信息披露机制。

三是不断强化绿色金融人才培训，绿色金融是一项整合产业、金融、环境等多领域的复合型金融体系，因此在人才培育方面也需要更加多元、专业化的人员组合，不断降低不同专业间的识别壁垒。

参考文献

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[4] 张峁. 金融机构环境信息披露的问题与建议[J]. 金融时报. 2022(07).